关于总体预算及长期运营成本的考量
在商业领域，总体预算和长期运营成本是企业经营决策中至关重要的因素。
这两项考量直接关系到企业的盈利能力、市场竞争力以及未来的发展潜力。
本文将详细探讨总体预算及长期运营成本的重要性，并为企业如何合理规划和优化这两项成本提供建议。
一、总体预算的重要性
总体预算是企业对未来一段时间内收入和支出的总体规划，它不仅涉及到企业的日常运营支出，还包括企业的投资计划、资金流转等关键领域。总体预算的重要性主要体现在以下几个方面：
1. 战略目标实现：总体预算是企业实现战略目标的基础。通过制定明确的预算计划，企业可以更好地将战略转化为具体的行动方案，确保企业的发展方向与战略目标保持一致。
2. 资源分配优化：总体预算有助于企业优化资源配置。通过对各项支出进行细致的规划，企业可以确保关键领域的资金需求得到满足，同时避免资源浪费。
3. 风险控制：总体预算有助于企业提前识别潜在的风险，如市场风险、财务风险等，从而制定相应的应对措施，降低企业的风险敞口。
二、长期运营成本考量
长期运营成本是企业持续运营过程中产生的成本，这些成本通常与企业的日常运营活动紧密相关，如员工薪酬、设备维护、市场推广等。长期运营成本对企业的影响深远，主要体现在以下几个方面：
1. 盈利能力：长期运营成本的高低直接影响企业的盈利能力。合理的成本控制有助于企业提高利润率，增强市场竞争力。
2. 市场竞争力：在竞争激烈的市场环境中，有效的成本控制是企业保持竞争力的关键。通过降低长期运营成本，企业可以在价格战中占据优势地位，扩大市场份额。
3. 可持续发展：长期运营成本的控制直接关系到企业的可持续发展能力。合理的成本控制有助于企业积累资金，为未来的扩张和发展提供有力支持。
三、总体预算与长期运营成本的关系
总体预算和长期运营成本之间存在着密切的联系。
企业在制定总体预算时，需要充分考虑到长期运营成本的变化趋势。
同时，长期运营成本的控制也是实现总体预算目标的关键因素之一。
企业在规划未来发展时，应将两者结合起来，确保预算与成本之间的平衡。
四、如何合理规划和优化总体预算及长期运营成本
1. 制定明确的预算计划：企业应结合自身的战略目标和市场环境，制定明确的预算计划。预算计划应具有可操作性和灵活性，以适应市场变化。
2. 精细化管理长期运营成本：企业应对长期运营成本进行精细化管理，如优化采购流程、提高生产效率、降低能耗等。通过降低成本，提高盈利能力。
3. 强化成本控制意识：企业应强化全体员工的成本控制意识，让员工了解成本控制的重要性，并积极参与成本节约活动。
4. 建立成本监控机制：企业应建立有效的成本监控机制，定期对预算和成本进行审查和分析，及时发现问题并采取相应措施。
5. 寻求外部支持：企业可寻求外部专业机构的支持，如咨询公司、会计师事务所等，以获取专业的建议和解决方案。
五、结语
总体预算及长期运营成本考量是企业经营决策中的关键环节。
企业应充分认识到这两项工作的重要性，制定合理的预算计划，精细化管理长期运营成本，强化成本控制意识，并建立有效的成本监控机制。
只有这样，企业才能在激烈的市场竞争中立于不败之地，实现可持续发展。
如何做成本预算
1.成本预算包括对成本项目的预算：也就是料、工、费三大块，这跟成本核算的方向应该是一致的。
2.成本预算的重点是制造费用的预算，应着重关注以下几点：A.关于生产人员的工资及福利费，通常有一个固定的工资及福利支出预算，相当于固定费用。
B.厂房租金或不动产折旧也应是固定的。
C.生产及其配套设备，须按投资规模作标准来计提折旧及修理费用。
D.如果属于水电消耗量比较大的行业，还应把这块作为重点预算对象。
以上个人观点，供参考。
什么是全面预算管理？
全面预算管理作为对现代企业成熟与发展起过重大推动作用的管理系统，是企业内部管理控制的一种主要方法。
这一方法自从上个世纪20年代在美国的通用电气、杜邦、通用汽车公司产生之后，很快就成了大型工商企业的标准作业程序。
从最初的计划、协调，发展到现在的兼具控制、激励、评价等诸多功能的一种综合贯彻企业经营战略的管理工具，全面预算管理在企业内部控制中日益发挥核心作用。
正如著名管理学家戴维·奥利所说的，全面预算管理是为数不多的几个能把企业的所有关键问题融合于一个体系之中的管理控制方法之一。
全面预算管理概述全面预算是关于企业在一定时期内经营、资本、财务等各方面的总体计划，它将企业全部经济活动用货币形式表示出来。
全面预算的最终反映是一整套预计的财务报表和其他附表，主要是用来规划计划期内企业的全部经济活动及其相关财务结果。
全面预算可以按其涉及的业务活动领域分为财务预算和非财务预算。
其中财务预算是关于资金筹措和使用的预算；非财务预算主要是指业务预算，用于预测和规划企业的基本经济行为.什么是全面预算管理？全面预算管理是指企业在战略目标的指导下，对未来的经营活动和相应财务结果进行充分、全面的预测和筹划，并通过对执行过程的监控，将实际完成情况与预算目标不断对照和分析，从而及时指导经营活动的改善和调整，以帮助管理者更加有效地管理企业和最大程度地实现战略目标。
全面预算管理需要充分的双向沟通以及所有相关部门的参与。
现代企业为什么要进行全面预算管理？预算管理是信息社会对财务管理的客观要求。
市场风云变幻，能否及时把握信息，抓住机遇是企业驾驭市场的关键。
全面预算管理对现代企业的意义可以概括为：（1）提升战略管理能力－战略目标通过全面预算加以固化与量化，预算的执行与企业战略目标的实现成为同一过程；对预算的有效监控，将确保最大程度地实现企业战略目标。
－通过预算监控可以发现未能预知的机遇和挑战，这些信息通过预算汇报体系反映到决策机构，可以帮助企业动态地调整战略规划，提升企业战略管理的应变能力。
（2）有效的监控与考核－预算的编制过程向集团企业和子公司双方提供了设定合理业绩指标的全面信息，同时预算执行结果是业绩考核的重要依据。
－将预算与执行情况进行对比和分析，为经营者提供了有效的监控手段。
（3）高效使用企业资源－预算计划过程和预算指标数据直接体现了（集团公司）各子公司和各部门使用资源的效率以及对各种资源的需求，因此是调度与分配企业资源的起点。
－通过全面预算的编制和平衡，企业可以对有限的资源进行最佳的安排使用，避免资源浪费和低效使用。
（4）有效管理经营风险－全面预算可以初步揭示企业下一年度的经营情况，使可能的问题提前暴露。
－参照预算结果，公司高级管理层可以发现潜在的风险所在，并预先采取相应的防范措施，从而达到规避与化解风险的目的。
（5）收入提升及成本节约－全面预算管理和考核、奖惩制度共同作用，可以激励并约束相关主体追求尽量高的收入增长和尽量低的成本费用。
－编制全面预算过程中相关人员要对企业环境变化做出的理性分析，从而保证企业的收入增长和成本节约计划切实可行。
－预算执行的监控过程关注收入和成本这两个关键指标的实现和变化趋势，这迫使预算执行主体对市场变化和成本节约造成的影响作出迅速有效的反应，提升企业的应变能力。
谁能帮我算算开一个200台电脑网吧需投资多少钱？
150台标准网吧预算方案 1.房租 面积：400平米之间 租赁费用：30万/年 合同期限：5年 执照： 40万 2.装修 风格：现代、时尚、简单（科技与时尚并行） 格局：格局协调，宽敞明亮 材料：性价比高的新型材料 装修内容：按网吧整体格局要求，墙面见新、吊顶、强弱电改造、安全出口改造、吧台等网吧营业场所需要改造的各项装饰装修内容。
合计造价：12万RMB 3.家具（上网用电脑桌和电脑椅、部分配套家具） 数量：150套 样式：鲜亮明快、耐用 材料：布艺、金属、塑料 价格：每套400元*150=6万RMB 合计：6万RMB 4.终端设备 名称品牌/型号质保年限数量单价总价备注 显示器17纯平（优派VX912） 机箱品牌 键盘logitech 鼠标3150 CPU赛扬D325（INTEL） 内存DDR400 512M（金士顿） 硬盘80G（迈拓） 主板Intel848（Intel） 散热风扇Intel 原装 电源长城300V 光驱无 显卡6600（小影霸） 声卡集成 LAN集成 摄像头标准 合计4150*150=62.25万RMB 5.网络设备和综合布线 布线方式：有线和无线并用 设备：CISCO全线产品 设备清单： 名称品牌型号数量单价（元）总价备注 防火墙/路由器CISCO2621XM 主交换机CISCO2950 底层交换机D-link 1024R+ 线缆绿色阳光超五类、超六类/ RJ45 AMPRJ45标准 机柜标准 总计 ： 元 6.网吧行业监管费用： a.消防安全系统：5万 b.防雷设施：2万 c.公安监控系统：4万 d.收费系统：2万 7.广播系统 2万 合计：17万RMB 150台准网吧总投资金额约为：170.86万RMB 3.4.5.1.3 本案准网吧盈利 1、网吧主营网费收入：每台机器单价为3元，每天行业标准营业时间为16小时，行业惯例夜间可以开通包夜，时间按10小时，的出的计算公式为：3×10×150×365=164.25万RMB 2、广告位租售：广告为的收入主要取决于网吧地理位置、网吧规模、网吧性质（概念网吧、准网吧）、网吧客流量、网吧消费群体等因素。
本预算按普通商业街区的概念网吧为标准做出。
400平米的网吧室内可以放置标准广告位30个、易拉包广告位3个、弓形展架3个、标准灯箱广告位2个、POP吊旗广告位200个(可悬挂在房屋顶部的下垂式广告彩页)、标准显示器不干胶贴150个、标准电脑桌面壁纸150个、屏幕程序150个、鼠标垫广告位150个、显示器上部装饰广告位150个、常用物品广告位合计1000个。
根据以上因素标准网吧广告比概念网吧的广告收入大约低50%，主要是由于受到地域、消费群体消费水平等因素的影响，收入约为每月5000元以上，得出如下计算公式：5000×12=6万RMB （本公式是按常规收入计算，如果我们网吧连锁模式成型后其广告收入，不论是在旗下的准网吧还是在概念网吧都会比本案的收入高出30%—-50%。
） 3、冷饮销售：150台网吧每天上网的客流人次为800人次，按30% 的顾客需要购买饮料，每瓶饮料按3元/瓶算，饮料在网吧销售的利润为50%，每年按365天计算，得出如下计算公式：（800×30%）×（3×50%）×365=13.14万元RMB 4、其他收入：本部份主要包括（1）游戏点卡销售，网络游戏是网吧主要提供给消费者服务内容，网络游戏网吧占据整个网吧客流的60%以上，线上网络游戏需要玩家购买网络游戏虚拟点卡来续玩，网吧的点卡销售是网吧重要的收入部分。
按10%的玩家需要购买点卡，平均每张点卡的价格为30元，而每张点卡的利润是20%，每年按365天计算，得出如下收入公式： 800×60%×10%×30×20%×365=10.51万RMB （2）各种电子竞技赛事的场地、网络游戏现场推广、网络游戏包机等活动最少为每月为4次，每次的活动费用（去除成本）300元以上，由此得出如下计算公式： 4×300×12=1.44万RMB 5. 合计年营业总额收入计195.34万元RMB 二、 网吧年度运营支出 1、 员工工资： A.经理1人（2000元/月） B．领班2人（1000元/月） C.员工12人（收银、网管、服务员、保洁、水吧人员其他工作人员）（800元/月） D.会计1人（1200元/月） 年工人工资计算公式：（2000×1）+（1000×2）+（800×12）+（1200×1）×12=17.76万RMB 2、水电费300元/天*30天*12月=10.8万元RMB 3、 ISP费用7000*12=8.4万元RMB 4. 流动资金10万元（公关费用、税费、预交房租款等） 5.房租30万 5.年运营成本约为：76.96万RMB 三．收支公式： 150台准网吧每年的保守收入为 195.34-76.96=118.38元，整 四、成本回收周期计算公式： （170.86-30）÷118.38≈12（月） 四、成本回收周期计算公式： （162.36-30）÷125.3≈11（月）
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